小规模纳税人如何报税

一、小规模纳税人如何报税

小规模纳税人报税的步骤大致如下：

1、整理财务账目：首先，你需要整理你的财务记录，包括你的收入、成本和费用。这些信息将用于计算你的应纳税额。

2、计算应纳税额：根据你的财务记录和相关的税法规定，计算你的应纳税额。小规模纳税人的企业所得税通常为20%，增值税通常为3%。

3、填写税务申报表：根据你的财务记录和应纳税额，填写税务申报表。申报表通常包括你的基本信息、财务信息和应纳税额等内容。

4、提交税务申报表：将完成的税务申报表提交给税务机关。提交的方式可能包括邮寄、电子邮件或者在线提交。

5、缴纳税款：根据税务机关的指示，缴纳你的税款。缴纳的方式可能包括银行转账、现金支付或者在线支付。

6、保存税务记录：保存你的税务记录，包括财务记录、税务申报表和税款支付凭证等。这些记录可能在未来的税务审计中需要使用。

以上只是一般的步骤，具体的报税流程可能会因为地区和税种的不同而有所不同。如果你不确定如何报税，最好咨询一个专业的会计或者税务顾问。

法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

二、小微企业如何纳税申报

国税(因为不知新单位性质和地点，暂依下认定)：

1、增值税一般每月10日前申报，看有无外销；

如无外销。

当月应交增值税=销项税额-(期初留抵+(进项税额-进项税额转出))，如果为正数为当月应交税金，如为负数当月留抵，不用缴。

如所属期1月，你应在2月1-10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税，同时在网上申报增值税，核对当月认证的发票和销售货物发票，申报成功后。

用IC卡进行报税，成功即可。

2、企业所得税每季末后1-15日申报，主要根据利润表进行申报收入、当季利润总额及所得税税率。

企业所得税=当季利润总额乘以25%，或累计利润总额乘以25%-已交企业所税税。

地税：

城建税、教育费附加=(增值税+营业税+消费税)的税额乘以3%，其他税费依当地地税规定办理。

代扣代缴个人所得税=(工资薪金收入-2000)乘以适用税率-速算扣除税，每月10月前申报，遇节假日顺延。

3、正常每月先将凭证入账、成本资料收集。

月底对银行账、成本、销项、进项，无误后在次月8日前结账，按上述进行纳税申报。

4、因地域并异，以及具体内容繁复。

法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条

企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

三、小规模纳税人减征政策

增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的，自一般纳税人生效之日起不再适用减征优惠；增值税年应税销售额超过小规模纳税人标准应当登记为一般纳税人而未登记，经税务机关通知，逾期仍不办理登记的，自逾期次月起不再适用减征优惠。

法律依据：

《关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》第二条

增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的，自一般纳税人生效之日起不再适用减征优惠；

增值税年应税销售额超过小规模纳税人标准应当登记为一般纳税人而未登记，经税务机关通知，逾期仍不办理登记的，自逾期次月起不再适用减征优惠。

缴纳资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加的增值税一般纳税人按规定转登记为小规模纳税人的，自成为小规模纳税人的当月起适用减征优惠。纳税人自行申报享受减征优惠，不需额外提交资料。自2019年1月1日起施行。具体咨询税务机关。

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